Jakie formy uproszczonego rozliczenia są dostępne?
Prowadząc działalność gospodarczą, możesz wybrać jedną z uproszczonych form opodatkowania: ryczałt od przychodów ewidencjonowanych lub kartę podatkową. Obie formy znacząco różnią się od tradycyjnej skali podatkowej czy podatku liniowego. Wyróżnia je przede wszystkim brak obowiązku prowadzenia pełnej księgowości oraz uproszczone wyliczenia podatku.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych polega na opodatkowaniu wyłącznie przychodu, bez możliwości odliczenia kosztów jego uzyskania. Stawki ryczałtu są zróżnicowane i zależą od rodzaju wykonywanej działalności. Przykładowo, usługi IT mogą być objęte stawką 12%, natomiast handel – 3%. Powyższe zasady dobrze jest znać jeszcze przed rozpoczęciem działalności, by uniknąć nieprzewidzianych opłat.
W przypadku karty podatkowej podatek określany jest indywidualnie przez urząd skarbowy. Zależy od wielkości miejscowości, liczby pracowników oraz rodzaju usług. Choć karta podatkowa jest obecnie wygaszana, osoby, które korzystały z niej przed 2022 rokiem, mogą nadal jej używać na zasadzie kontynuacji.
Jakie opłaty ponosi przedsiębiorca na ryczałcie?
Decydując się na ryczałt, trzeba pamiętać o trzech głównych grupach opłat:
- podatek dochodowy według odpowiedniej stawki ryczałtu,
- składki ZUS,
- składka zdrowotna.
Podatek dochodowy w ryczałcie jest obliczany na podstawie przychodu pomniejszonego o składki na ubezpieczenie społeczne.
Składki ZUS w przypadku ryczałtu można opłacać w jednej z trzech wysokości, w zależności od osiągniętych przychodów z poprzedniego roku. Podstawą może być 30%, 60% lub 100% przeciętnego wynagrodzenia. Co ważne – składki społeczne odliczysz od przychodu, ale tylko wtedy, gdy zapłacisz je w danym miesiącu.
Największą zmianą po wprowadzeniu Polskiego Ładu była składka zdrowotna, której nie można już odliczyć od podatku. Jej wysokość zależy od przedziału przychodów i wynosi od 9% podstawy wymiaru. Więcej informacji na temat tego, jak dokładnie to działa, znajdziesz, wpisując w wyszukiwarce: jak odliczyć ZUS od ryczałtu przykład na Firmove.pl.
Jakie obowiązki i dokumenty wiążą się z uproszczonymi rozliczeniami?
Choć uproszczona forma rozliczeń nie wymaga prowadzenia pełnej księgowości, nie oznacza to braku formalności. Na ryczałcie musisz:
- prowadzić ewidencję przychodów,
- przechowywać dowody sprzedaży i faktury,
- składać roczne zeznanie PIT-28 do końca lutego.
Dodatkowo jeśli korzystasz z kasy fiskalnej lub wystawiasz faktury, musisz je przechowywać przez 5 lat. Pamiętaj, że urząd skarbowy może w każdej chwili poprosić o wgląd do dokumentów.
W przypadku zmiany formy opodatkowania należy złożyć odpowiednie oświadczenie do urzędu skarbowego – zwykle do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu rozpoczęcia działalności lub do końca stycznia kolejnego roku podatkowego.
Zatrudniając pracowników, musisz dodatkowo pamiętać o obowiązkach płatnika składek oraz sporządzaniu deklaracji rozliczeniowych. Jeśli chcesz zobaczyć, jak wygląda miesięczne rozliczenie ryczałtu przykład na Firmove.pl pomoże Ci to zrozumieć krok po kroku.
Podatkowy minimalizm w praktyce przedsiębiorcy
Wybór uproszczonej formy opodatkowania może znacznie uprościć życie przedsiębiorcy. Warunkiem jest jednak znajomość zasad oraz terminowość w regulowaniu zobowiązań. Dzięki przejrzystym przepisom i niższym kosztom prowadzenie firmy staje się prostsze i bardziej przewidywalne.
To rozwiązanie szczególnie atrakcyjne dla małych firm i osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą. Pozwala skupić się na rozwoju biznesu, zamiast tracić czas na skomplikowaną księgowość i rozliczenia. Mniej liczb, więcej działania – a to wszystko w zgodzie z przepisami.
